ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 27.12.2021 № 45 Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальным учреждениям в администрации Сторожевского 1-го сельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области

АДМИНИСТРАЦИЯ

 СТОРОЖЕВСКОГО 1-ГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

ОСТРОГОЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 27.12.2021 № 45

 

Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальным учреждениям в администрации Сторожевского 1-го сельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области

 

В соответствии со статьями 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3.3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», частью 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», решением Совета народных депутатов Сторожевского 1-го сельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области от 12.11.2008 года № 116 «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в Сторожевском 1-ом сельском поселении Острогожского муниципального района Воронежской области» (в редакции решений от 06.02.2009 г. № 121, от 15.04.2016 № 30; от 19.03.2018 г. № 108; от 22.03.2019 г. № 141) администрация Сторожевского 1-го сельского поселения  Острогожского муниципального района Воронежской области

 

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

 

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и введения лицевых счетов муниципальным учреждениям в администрации Сторожевского 1-го сельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области.

2. Настоящее постановление подлежит официальному обнародованию и вступает в силу с 01 января 2022 года.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

 

Глава Сторожевского 1-го сельского поселения:                               Г.Н. Турищев

 

 

Приложение к постановлению администрации Сторожевского 1-го сельского поселения от 27.12.2021 г. № 45

 

Порядок

открытия и ведения лицевых счетов муниципальным учреждениям

в администрации Сторожевского 1-го сельского поселения

Острогожского муниципального района Воронежской области

 

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 3.3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», части 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», решением Совета народных депутатов Сторожевского 1-го сельского поселения  Острогожского  муниципального района Воронежской области от 12.11.2008 года № 116 «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в Сторожевском 1-омсельском поселении Острогожского муниципального района Воронежской области»» в редакции решений от 06.02.2009 г. № 121, от 15.04.2016  № 30; 19.03.2018 г. № 108; 22.03.2019 г. № 141), (далее – Порядок) и устанавливает правила открытия и ведения в администрации Сторожевского 1-го сельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области (далее – Администрация) лицевых счетов:

для учета операций главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета Сторожевского 1-го сельского поселения Острогожского муниципального района (далее местного бюджета);

1.2. Участник бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находится получатель средств местного бюджета, является вышестоящим участником бюджетного процесса.

1.3. Администрация доводит до Клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, а также осуществляет консультирование по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

 

2. Виды лицевых счетов

 

2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Администрацией открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

2.1.1. Лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) как получателя бюджетных средств, предназначенный для учета бюджетных данных, учета принятых бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления операций за счет средств местного бюджета (далее - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств).

2.1.2. Лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных данных, полученных получателем бюджетных средств, учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления операций за счет средств местного бюджета (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств).

2.1.3. На лицевых счетах, указанных в пунктах 2.1.1 - 2.1.2 настоящего Порядка по кодам классификации расходов отражаются:

а) бюджетные ассигнования на год в соответствии с бюджетной росписью бюджета главного распорядителя бюджетных средств;

б) лимиты бюджетных обязательств на финансовый год;

в) показатели кассового плана в части расходов на текущий квартал нарастающим итогом с начала года;

г) принятые бюджетные обязательства за счет средств местного бюджета;

д) объемы финансирования за счет средств местного бюджета на текущий месяц нарастающим итогом с начала года;

е) кассовые расходы за счет средств местного бюджета, проведенные по банку на текущую дату;

ж) восстановленные кассовые расходы за счет средств местного бюджета на текущую дату;

з) исполненные бюджетные обязательства за счет средств местного бюджета на текущую дату;

и) восстановленные кассовые расходы на исполнение бюджетных обязательств за счет средств местного бюджета на текущую дату.

2.3. При открытии лицевого счета ему присваивается номер. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где:

1 - 2 разряд – код, устанавливаемый Администрацией для учета лицевого счета, отражающего тип операций со средствами из различных источников:

3 - 5 разряды – код главы главного распорядителя бюджетных средств;

6 – 10 разряды - пять правых символов кода участника бюджетного процесса;

11 разряд – контрольный разряд.

 

3. Порядок открытия лицевых счетов Клиентам

 

3.1. Оформление открытия, закрытия и переоформление лицевых счетов осуществляет Администрация.

Для открытия лицевых счетов Клиенты, являющиеся участниками бюджетного процесса, представляют в Администрацию следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение № 1 к настоящему Порядку);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) копии документов, на основании которых действует лицо, заверенные учредителем, нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию;

г) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную выдавшим его налоговым органом или нотариально;

д) карточку образцов подписей (приложение № 2 к настоящему Порядку);

е) справку о сроках выплаты заработной платы.

3.2. Карточка образцов подписей для открытия учреждению лицевых счетов подписывается руководителем (уполномоченными руководителем лицами) учреждения, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне нотариально или подписью:

руководителя (уполномоченного им лица) учредителя и оттиском его печати - для учреждения.

Если в штате учреждения нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) карточка представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе «фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись «Лицо, осуществляющее бухгалтерский учет отсутствует», в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в Администрацию, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи, а также изменения наименования должностей, включенных в карточку образцов подписей, представляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При временной передаче полномочий представляется карточка с временными образцами подписей и соответствующий правовой акт.

3.3. Проверка представленных Клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Администрацией в течение семи рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

После завершения проверки документов, представленных Клиентами для открытия лицевых счетов, осуществляется открытие соответствующего лицевого счета.

Открытие лицевого счета в Администрации осуществляется не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов по разрешительной надписи главы поселения на заявлении об открытии лицевого счета.

Администрация оформляет извещение об открытии лицевого счета в  (приложение № 3 к настоящему Порядку для участников бюджетного процесса, которое подписывается Главой поселения либо лицом, замещающим его в установленном порядке, главным бухгалтером (его заместителем) и ответственным лицом после чего оно направляется владельцу лицевого счета.

При открытии лицевых счетов Администрация заключает с Клиентами договор на расчетное обслуживание.

3.4. В трехдневный срок после открытия лицевого счета Клиенту Администрация сообщает об этом в налоговый орган по месту регистрации учреждения.

3.5. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле Клиента. Дело Клиента оформляется единое по всем открытым данному Клиенту лицевым счетам и хранится в Администрации по месту обслуживания лицевого счета.

Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы, представленные для открытия лицевых счетов по месту своего нахождения, сообщать в письменной форме в Администрацию обо всех изменениях в документах. Информация, представленная Клиентом, хранится в деле Клиента.

3.6. Лицевой счет считается открытым с внесением уполномоченным работником Администрации записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов (приложение № 4 к настоящему Порядку).

Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями Главы поселения либо лица, замещающего его в установленном порядке и главного бухгалтера (его заместителя), скрепляется гербовой печатью Администрации.

Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником Администрации.

При электронном документообороте Книга регистрации лицевых счетов распечатывается по окончании финансового года, прошнуровывается, заверяется подписями главой поселения либо лица, замещающего его в установленном порядке и скрепляется гербовой печатью Администрации.

При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в соответствии с установленным документооборотом в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

 

4. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

 

4.1. Переоформление лицевых счетов Клиента в случае изменения его наименования, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения, производится на основании следующих документов:

а) заявления на переоформление лицевого счета (приложение № 5 к настоящему Порядку);

б) копии документа об изменении наименования;

в) копии учредительного документа, заверенной учредителем или нотариально;

г) копии документа о государственной регистрации (листа записи Единого государственного реестра юридических лиц), заверенной учредителем, нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию;

д) карточки образцов подписей, заверенной учредителем или нотариально (приложение № 2 к настоящему Порядку);

е) копии свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенной выдавшим его налоговым органом или нотариально;

ж) справки о сроках выплаты заработной платы.

Проверка представленных Клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Администрацией в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.2. Закрытие лицевого счета Клиента осуществляется после внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц в течение пяти рабочих дней на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение № 6 к настоящему Порядку), представленного учреждением в Администрацию, в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) учреждения;

б) изменения типа учреждения;

в) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами (при передаче участников и неучастников бюджетного процесса из ведения одного главного распорядителя средств местного бюджета в ведение другого главного распорядителя средств местного бюджета и др.).

4.3. При реорганизации (ликвидации) Клиента в Администрацию Клиентом представляются:

а) копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;

б) карточка образцов подписей (приложение № 2 к настоящему Порядку), оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление (приложение № 6 к настоящему Порядку) на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

Проверка представленных Клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Администрацией в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.4. При наличии на закрываемом лицевом счете неучастника бюджетного процесса остатка денежных средств учреждение представляет в Администрацию вместе с заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке платежный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

4.5. В трехдневный срок после переоформления или закрытия лицевого счета Администрация сообщает об этом в налоговый орган по месту регистрации учреждения.

4.6. При переоформлении и закрытии лицевых счетов Администрация заключает с Клиентами дополнительное соглашение к договору на расчетное обслуживание.

 

5. Порядок ведения лицевых счетов

 

5.1. Операции на лицевых счетах ведутся в рублях Российской Федерации.

Отражение операций, проводимых на лицевых счетах, открытых Клиентам, осуществляется в автоматизированной системе Администрации.

5.2. На основании платежных документов, проведенных по лицевым счетам в автоматизированной системе Администрации, формируются выписки по лицевым счетам.

Выписки из соответствующих лицевых счетов формируются в разрезе документов по операциям за данный операционный день.

5.3. Выписки из лицевых счетов представляются Клиентам в электронном виде.

При необходимости подтверждения операций, отраженных на лицевых счетах Клиентов при электронном документообороте отметка об исполнении проставляется Администрацией на копиях документов на бумажном носителе.

5.4. Администрация гарантирует тайну операций по счетам Клиентов. Без согласия Клиентов справки третьим лицам по данному вопросу могут быть предоставлены только в случаях, специально предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

 

 

Глава Сторожевского 1-го сельского поселения:                              Г.Н. Турищев
Приложение № 1

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов администрацией Сторожевского 1-госельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области

 

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета

   в ___________________________________________________________________________

          (финансовый орган, осуществляющий санкционирование/проведение кассовых выплат)

от «____» ____________________ 20__ г.

 

	Коды
Наименование учреждения    ___________________________________________
ИНН
КПП

Главный распорядитель/

учредитель _____________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

 

Прошу открыть лицевой счет______________________________________________________

______________________________________________________________________________

                                        (вид лицевого счета)

 

Приложения:     

1. _____________________________________________________________

2. _____________________________________________________________

3. _____________________________________________________________

 

Руководитель ______________________ _________________________

                                        (подпись)                   (расшифровка подписи)

             М.П.

 

Главный бухгалтер ______________________ _________________________

                                                   (подпись)              (расшифровка подписи)

 

Отметка финансового органа,

осуществляющего санкционирование/проведение кассовых выплат,

об открытии лицевого счета N

 

 

Руководитель ___________________   ________________________

                                     (подпись)                 (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер ______________   _________________________

                                     (подпись)                 (расшифровка подписи)

 

Исполнитель ____________    _________________   _____________________

                        (должность)         (подпись)                 (расшифровка подписи)

 

"___" _____________ 20____ г.

 

Приложение № 2

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов администрацией Сторожевского 1-госельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области

 

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ №

Коды

К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ №

от “

”

20

г.

Дата

Наименование клиента

по ОКПО

ИНН

КПП

Юридический адрес

Телефон

Главный распорядитель/учредитель

Глава по БК

Финансовый орган, осуществляющий санкционирование/проведение кассовых выплат

по КФО

 

 

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписей

платежных документов при совершении операции по лицевому счету:

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой
второй

 

 

 

Руководитель  __________________      ________________     ___________________________

                               (должность)                               (подпись)                                             (расшифровка подписи)

 

                                                                       М.П.

 

Главный бухгалтер __________________      ________________     ___________________________

                               (должность)                               (подпись)                                             (расшифровка подписи)

 

 

 

 

Отметка об удостоверении полномочий и подписей

 

(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

М.П.

“

”

20

г.

 

 

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

 

__________________________________________________________________

(город (село, поселок, район, край, область, республика)

__________________________________________________________________

(дата (число, месяц, год) прописью)

 

Я, ________________________, нотариус_________________________________

        (фамилия, имя, отчество)                                                     (наименование государственной территориальной

                                                                                                                     конторы или нотариального округа)

 

свидетельствую подлинность подписи граждан:

 ______________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество подписавшего документ)

 

которая сделана в моем присутствии. Личность  подписавших  документ установлена.

 

Зарегистрировано в реестре за № ___ Взыскано госпошлины (по тарифу) _______

 

Нотариус _____________________

                                   (подпись)

М.П.

“

”

20

г.

 

 

Отметка администрации __________________ сельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области
о приеме образцов подписей и оттиска печати

Главный бухгалтер
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Особые отметки_______________________________________________________________________

Приложение № 3

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов администрацией Сторожевского 1-госельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области

_____________________________________________________________

(наименование главного распорядителя/получателя средств местного бюджета)

 

ИЗВЕЩЕНИЕ

об открытии лицевого счета участнику бюджетного процесса

 

__________________________________________________________________

(наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение кассовых выплат)

сообщает, что ___________________________________________________

                                  (наименование главного распорядителя/ получателя средств местного бюджета)

 

с "___" _______ 20__ г. открыт лицевой счет №: ________________________

         (номер, вид лицевого счета)

 

к счету УФК по Воронежской области №

 

 

открытому в _______________________________________________________

                                              (наименование банка)

 

л/сч администрации ______________сельского поселения  Острогожского муниципального района Воронежской области №

 

Руководитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

Ответственный исполнитель
	(должность)				(подпись)				(расшифровка подписи)

М.П.

 

"___" _____________ 20__ г.

Приложение № 4

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов администрацией Сторожевского 1-госельского поселения Острогожского муниципального района Воронежской области

 

КНИГА РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

на «___» ____________ 20__ год

 

Дата открытия лицевого счета	Наименование клиента	Идентификационный номер налогоплательщика	Номер лицевого счета	Дата закрытия лицевого счета	Дата переоформления лицевого счета	Примечание
1	2	3	4	5	6	7

 

Всего страниц ____